为了规范我校的财务行为，加强财务管理，提高资金的使用效率，促进学校教育事业的健康发展，根据《事业单位财务规则》及《政府会计准则制度》，结合我校的实际情况，特制定本制度：

一、财务报销票据原始凭证的要求

（一）报销凭证必须是正式发票或财政部门统一印发的票据，填写时一律用碳素笔，圆珠笔或铅笔填写无效。

（二）发票内容要齐全：单位名称、日期、品名（必须填写物品及办公用品的具体名称）、单价、数量、金额等项目填写齐全，字迹清楚，金额正确，大、小写相符。票据一经涂改即无效。

（三）发票印章要齐全：报销的发票必须有税务机关统一印制的发票监制章，并加盖开票单位发票专用章或财务专用章；山东省资金往来结算票据（电子）必须有省财政部门统一印制的财政票据监制章并加盖财务专用章。定额发票须在税务机关规定的使用有效期内（必须是本年度或前一年度印制的），并加盖财务专用章或发票专用章。

（四）所有报销发票均贴在报销单据粘贴单上，再填制现金报领封面，有关人员签字，校长审批，方可到财务处报销。

（五）报销凭证严重破损导致内容不全、不清的，财务人员不得给予报销。

二、财务报销手续及要求

（一）财务报销审批权限

我校实行经手人为第一责任人，逐级复核审批的财务报销制度，我校所有的财务支出都必须经校长审批签字后，方可到财务处报销。

（二）财务报销基本手续及要求

1、报销程序：首先由经手人填制、整理、粘贴原始票据；再由财务主任、处室主任、分管校长审核；最后校长审批。

2、教职工到财务处报销，必须携带报销所需的全部凭证，包括需要报销的有关发票、收据；物资采购一律由学校统一执行；符合固定资产的，财务记账后，同时录入学校固定资产平台；外出参加会议的还须有会议通知等。

3、报销差旅费，填制差旅费报销单，报销凭证后所附的有关发票要整齐地粘贴，并写清楚所附票据张数和合计金额，所附票据内容必须一致。

4、各种凭证、单据一律要求用碳素笔填写，做到内容完整、字迹清晰、工整，不得涂改，人民币大小写要清楚、完整、正确、相符，小写必须写到分位，没有的用0补齐。

5、对于发票、收据手续不完备、内容不完整、不合法、有涂改现象，人民币大小写不正确、不相符，不按规定粘贴，不按规定填写报账凭证的，财务人员有权拒绝给予报账。

三、具体业务报销手续及标准要求

（一）绩效工资发放：按《高唐一中绩效工资分配方案》执行。

（二）购置各类办公用品或其他物品的报销

首先由总务处填写《物资采购申请单》报校长审批后，统一由学校总务处安排购买。所有购置物品，必须遵循先入库（经办人、保管人签字），再报销、后领用的管理程序。报销时，发票必须由经手人、分管校长或处室主任、校长签名，再到财务处报销。政府采购目录范围内的均通过政府采购办理（包括办公教学设备、专用设备、基建、大额维修等）。3000元以上发票支出须有理财小组签字。

（三）差旅费的报销：参照高办发【2016】9号文件精神和高教体【2022】12号《高唐县教育局公务接待及差旅费管理办法》制定了《高唐县第一中学差旅费管理办法》，自2022年6月1日起执行：

1、教职员工的出差一律由学校安排批准，凭开会文件及学校批准通知，由出差人填制出差审批单。

2、出差人回校后一周内需到财务处办理结算手续，用蓝（黑）墨水笔填写“差旅费报销单”，多人一起出差使用一张差旅费报销单时，要将每个人的姓名都填上，内容填写要齐全，将出差的车费报销单和住宿费发票按规定在“差旅费报销单”后左上角整齐粘贴好，并附出差通知和有关会议通知。

3、工作人员出差期间，交通费实行实报实销（原则上不准坐出租车，未按规定乘坐交通工具的，个人自理），市内交通补助按每人每天80元报销；出差伙食补助费按照出差自然（日历）天数计算，按以下标准执行，包干使用，出差伙食补助按每人每天100元报销（公务费含餐费的，不再领取补助）。

4、住宿费是指因公出差期间，入住宾馆发生的房租费用。住宿费限额按以下标准执行：直辖市、省会城市300元／人．天，地级市260元／人．天，县级220元／人．天。出差人员住标准间并在对应的住宿费标准以内选择安全、经济、便捷的宾馆等住宿。

5、“差旅费报销单”先经会计人员认真审核，再由校长审批，分管校长、处室主任签字，最后到财务处报销。

6、如遇特殊情况（事情或时间紧急、涉及的出差地比较多、特事急办等）须临时租车（学校不承担安全连带责任）时，所有租车须事先或临时征得校长同意，租车费用以当地实际价格为准。（四）、校舍基建维修：按照《高唐县教育局中小学校舍维修（新建）工程管理办法》及《高唐县教育系统采购招投标管理暂行办法》执行。

（五）印刷费：印刷费主要是为学生印刷复习资料、周考及月考试卷、练习题，以及年级科室复印打印材料等，按月或学期由教务处审核结算，发票附明细清单并盖章。

（六）租车费用：因业务需要租车，级部处室先提出申请，分管校长、校长签字后方可租车，报销出具税务发票。

（七）会议、招待费：参加外地会议必须有通知或邀请函。公务接待按照《高唐县教育局公务接待及差旅费管理办法》文件执行。报销须有发票、派出单位公函、公务接待申请单、菜单等。

（八）如上级主管部门有具体相关制度下发，则以上级主管部门的制度为准。

本管理制度自公布之日起执行

高唐县第一中学

2022年6月1日